Što može za vas učiniti porezni savjetnik?

Tvrtke i fizičke osobe odlučuju se za usluge poreznog savjetovanja kada žele:

• urediti i optimizirati porezno poslovanje u skladu sa zakonodavstvom,
• smanjiti porezni rizik,
• smanjiti porezne obveze na minimum, tj. platiti samo onoliko poreza koliko je potrebno,
• ispraviti sustavske pogreške iz prošlosti i
• isplanirati poreznu politiku tvrtke za donošenje učinkovitih poslovnih odluka.

Porezni savjetnici pružaju usluge vezane za izravne i neizravne poreze unutar poreznog sustava. To su:

• porez na dobit pravnih osoba
• porez na dohodak
• doprinosi za socijalno osiguranje
• porez na dodanu vrijednost (PDV)
• trošarine i pristojbe
• međunarodno oporezivanje
• porez na imovinu
• porez na nasljedstva i darove
• porez na promet nekretnina
• oporezivanje financijskih usluga
• porez na dobitke od lutrijskih igara na sreću
• porez na motorna vozila/vodena plovila

Savjetodavne usluge poreznih savjetnika namijenjene su:

• fizičkim osobama
• privatnicima i poduzetnicima (obrtnici, slobodne djelatnosti)
• trgovačkim društvima (d.o.o., d.d., itd.)
• drugim oblicima pravnih osoba (udruge, zadruge, itd.)
• hrvatskim poreznim rezidentima i nerezidentima sa statusom stranca

Porezni stručnjaci obično su knjigovođe koje su se nakon mnogo godina rada specijalizirale za područje poreza. Pri traženju odgovarajućeg poreznog savjetnika važno je potražiti stručnjaka koji je položio ispit i stekao licencu Hrvatske komore poreznih savjetnika. To je osnovni uvjet za obavljanje ove djelatnosti. Možete ih pronaći u imeniku osoba koje su položile ispit za poreznog savjetnika.

Porezni savjetnici mogu biti zaposleni u dobrim knjigovodstvenim servisima ili rade unutar tvrtki specijaliziranih za područje poreza. Posjeduju opsežno znanje o hrvatskom i međunarodnom poreznom zakonodavstvu te su dobro upućeni u računovodstvene i pravne propise. Neprestano se usavršavaju jer se porezni propisi često mijenjaju.

Kada je riječ o poreznom savjetovanju, važan je individualni pristup. Poreznog savjetnika možete angažirati samo jednom, kada vam je potreban stručnjak koji će riješiti određeni problem. S poreznim savjetnicima možete surađivati i dugoročno, naprimjer za godišnje planiranje strategija koje smanjuju poreznu izloženost i poboljšavaju dugoročnu profitabilnost.

Postupak poreznog savjetovanja odvija se sljedećim koracima:

1. pregled specifičnosti poslovanja (analiza poslovanja i procjena rizika),
2. proučavanje različitih poreznih zakona i računovodstvenih osnova, uključujući suradnju s računovodstvom,
3. izrada izvješća o pojedinom slučaju i konzultacije s klijentom,
4. prijedlozi za poboljšanja i promjene s jasnim objašnjenjima poreznog sustava.

Zastupanje u poreznim postupcima

Preuzimaju brigu za stručno vođenje poreznog postupka. Mogu djelovati kao opunomoćenici s vama ili umjesto vas komunicirati s poreznim tijelom koje provodi inspekcijski pregled. Poreznom tijelu dostavljaju sve potrebne podatke, prate tijek postupka i nakon izdavanja odluke provjeravaju dane argumente te vas zastupaju u obrani. Također mogu uložiti žalbu na odluku.

Preventivne porezne provjere

Provjeravaju cjelokupno poslovanje iz područja poreza na sličan način kao što bi to učinio porezni inspektor. Cilj je upozoriti vas na moguće nepravilnosti koje je potrebno ispraviti. Zaključke predstavljaju u izvješću o poreznom pregledu.

Savjetovanje o poreznim aspektima planiranja/strukturiranja transakcija

Savjetuju vas o odgovarajućem PDV oporezivanju transakcija pri isporuci, nabavi i uvozu robe unutar EU te pružanju usluga.

Izračun odgođenih poreznih obveza

Porezni savjetnici pomažu vam u poslovnim odlukama kada je riječ o odgođenom porezu koji utječe na prikaz poslovnog rezultata nakon oporezivanja. Utvrđuju porezni status pri porezu na dobit te vas savjetuju u vezi s razlikama u računovodstvenom i poreznom prepoznavanju rashoda i prihoda.

Optimizacija poreznih bilanci

Pomažu vam pri sastavljanju porezne bilance, uzimajući u obzir opća načela o oblikovanju porezne osnovice, uključujući i porezno priznate i opravdane troškove, smanjenje porezne osnovice i slično.

Rješavanje trenutnih poreznih dilema

U slučaju da vam je potrebna pomoć pri pripremi mjesečnih, kvartalnih i godišnjih poreznih obračuna te podršku u ostalim poreznim obvezama.

Porezno planiranje i projekcije poreznih obračuna

Cilj poreznog planiranja je učinkovito upravljanje novčanim tokovima i likvidnošću te poboljšanje investicijskih mogućnosti. Savjetuju vas u vezi s dostupnim odbicima koje možete iskoristiti unutar zakona kako biste smanjili porezni rizik.

Provjeravanje izračuna prema poreznim rješenjima

Porezni savjetnik provjerava točnost i sukladnost primljenih poreznih rješenja. To mogu biti rješenja o porezu na dohodak, porezu na kamate, dividendama, kapitalnoj dobiti te rješenja o prihodu od iznajmljivanja imovine.

Pomoć pri pripremi poreznih prijava i obračuna

Pomažu vam pri pripremi polugodišnjih i godišnjih poreznih prijava (prijave za obračun poreza na kamate od depozita, prijave za obračun poreza na dividende, prijave za obračun poreza na kapitalnu dobit od prodaje financijskih derivata itd.) i obračunima, s fokusom na primjeni poreznih olakšica, utvrđivanju porezne osnovice i izboru načina obračunavanja PDV-a.

Uređivanje statusa poreznog rezidentstva

Ako radite u inozemstvu stalno ili duže vrijeme, pomažu vam riješiti problematiku dvostrukog oporezivanja kako ne biste plaćali visoke poreze i u inozemstvu i u Hrvatskoj.

Pomoć pri preoblikovanju poslovnog subjekta

Savjetnici vam pomažu u odabiru odgovarajućeg pravnog statusa, bilo na početku poslovanja ili pri zatvaranju poslovanja. Vode postupak promjena vezanih uz porezno pravo koje proizlaze iz statusnog preoblikovanja (promjene u kapitalu ili kapitalnoj strukturi).

Priprema elaborata o transfernim cijenama

Pripremaju preglede obračunavanja transfernih cijena i njihovu usklađenost s poreznim zakonima. Istodobno daju prijedloge poslovnog modela unutar skupine tvrtki, identificiraju pojedine vrste transakcija među tvrtkama i pripremaju analizu funkcija i rizika (izrada benchmark analize) te predlažu promjene u vezi s korištenim metodama za određivanje transfernih cijena.

Savjetovanje pri međunarodnim poslovima

Savjetuju vas u međunarodnim poslovima, u situacijama u kojima dolazi do određenog poreznog učinka. Na primjer, u međunarodnim poreznim sporovima i arbitražama, prijavama prihoda iz inozemstva, promjenama vlasništva u međunarodnim tvrtkama, isplatama dobiti, tankim kapitalizacijama, oporezivanjima sportaša, preuzimanjima ili spajanjima tvrtki s inozemnim vlasništvom itd.

Porezno savjetovanje uglavnom nije uključeno u osnovne računovodstvene pakete pa će vam biti dodatno naplaćeno. Kada dogovarate paket knjigovodstvenih usluga sa servisom, napomenite da ste zainteresirani i za porezno savjetovanje.

Način obračuna

Definirajte način obračuna koji može biti postavljen prema savjetodavnom satu poreznog savjetnika (korisno kada je riječ o pripremi i provedbi pojedine porezne transakcije) ili prema mjesečnom ugovoru (korisno kada je riječ o redovnom poreznom savjetovanju).

O čemu ovisi cijena poreznog savjetovanja?

• složenost slučaja (opseg propisa i područja koja treba uzeti u obzir)
• djelatnost tvrtke (specifičnosti industrije)
• količina dokumenata za pregled
• primljena objašnjenja i tumačenja od strane Porezne uprave
• individualne potrebe i zahtjevi
• opseg porezne obveze i njezin utjecaj na ukupne rashode i prihode te na novčani tok koji uzrokuje

Osnovno savjetovanje

• za fizičke osobe; fizičke osobe s poslovanjem
• porez na dohodak, porezne olakšice, radni odnosi
• ugovori o djelu i autorski honorari
• porez na nasljedstvo i darove
• davek na dediščine in darila

• 20 €/mjesec
• 50 – 100 €/slučaj

Savjetovanje srednje složenosti

• za fizičke osobe i manja poduzeća
• jednostavan PDV, porez na dobit pravnih osoba
• pomoć pri pripremi jednostavnih poreznih prijava
• boniteti
• porez na promet nekretnina, motorna vozila i imovinu
• uređenje statusa poreznog rezidentstva
• radni odnosi

• 30 – 50 €/mjesec
• 100 – 300 €/slučaj

Zahtjevno savjetovanje

• za srednja i velika poduzeća
• porez na financijske usluge (vrijednosni papiri)
• upućeni i prekogranični radnici
• preventivni porezni pregledi
• sudjelovanje u poreznim inspekcijskim pregledima
• pomoć pri promjeni pravnog statusa subjekti

• od 100 €/mjesec
• 300 – 700 €/slučaj

Vrlo zahtjevno savjetovanje

• za veće tvrtke
• optimizacija poreznih obveza
• obrada sporazuma o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja
• obrada transfernih cijena
• porezno planiranje
• savjetovanje na stranom jeziku
• međunarodno oporezivanje

• 200 €/mjesec
• 500 – 1000 €/slučaj

Za točnu cijenu predajte upit kako biste usporedili ponude najboljih poreznih savjetnika u vašoj blizini.